光华科技定增遭第二轮问询：再融资补流还贷比例是否符合监管要求

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中【zhōng】国网财经9-21讯(记者 张增艳)光华科技日前因【yīn】定【dìng】增【zēng】事【shì】项遭深交所第二轮【lún】问询，要求就募资用途、2021年【nián】与2022年年度报告更【gèng】正、今年一季度业绩等【děng】问题【tí】进行说明【míng】。

定增方案显示，光华科技拟募集资金总额不【bú】超过12.5亿【yì】元，以【yǐ】11.7亿元【yuán】投【tóu】入【rù】高性能锂电池材【cái】料项【xiàng】目，其余用于补【bǔ】充流动【dòng】资【zī】金。其中，项目建【jiàn】设【shè】期借款利息合【hé】计3460.98万元【yuán】。早在【zài】2018年，光华科技公【gōng】开发行可转换公司债【zhài】券【quàn】，共【gòng】募集资金【jīn】总额【é】2.49亿元，用于投资年产1.4万吨锂电池正极材料建设项目(下称【chēng】“前募项目”)，该项【xiàng】目2022年产生实际效益为1.32亿【yì】元，高于2022年度公司实现的净【jìng】利润 1.14亿元。

深【shēn】交【jiāo】所要求光华【huá】科技说明：建设期利【lì】息测算的依据及其谨慎合【hé】理性；募集资【zī】金用于偿还专项借【jiè】款未纳入补充流动资金和偿还债务比【bǐ】例计【jì】算口径的原因【yīn】及【jí】合理性，本次再【zài】融资补流还贷【dài】比【bǐ】例是否符合相【xiàng】关【guān】监管要【yào】求，2022年前募项目实现效益高于公司净【jìng】利【lì】润的原因及合【hé】理【lǐ】性，相关效益计算口径，收入、成本、费用【yòng】等分摊是否合理准确，是否与前次募集【jí】相关文件披露口径保持【chí】一【yī】致。

此外，2019年，年审会【huì】计【jì】师对光华科【kē】技出具【jù】了保【bǎo】留意见审【shěn】计报告。今年3月，光华科技【jì】对2021年、2022年年度报告进行了更正【zhèng】，调减【jiǎn】2021年度PCB化学品、化学试剂、锂电池材料三类产品的营业成本，并对2021年度【dù】、2022年度PCB化【huà】学【xué】品的【de】成【chéng】本构【gòu】成进行了调整。2023年9-21月，实现营业收【shōu】入6.55亿元，同【tóng】比【bǐ】下降13.90%；毛【máo】利率【lǜ】5.72%，同比减少12.51%；对锂电【diàn】池材【cái】料生【shēng】产原料及成品存【cún】货补充计提存货跌价准备1.65亿【yì】元。

深交所要【yào】求光华科【kē】技说明：2019年【nián】会计师对年报出具【jù】保留【liú】意见的【de】具体情况，公司是否存【cún】在保留意【yì】见【jiàn】中提及的情形【xíng】，公【gōng】司是否认可会计师报告结论，期后是【shì】否达成一致，2019年及2020年相【xiàng】关会计核算是否真实准确；2022年年报差错更正的具体情况【kuàng】，迟至2023年发现2021年报差错【cuò】的【de】合【hé】理性，相关内控制【zhì】度是否健全且有效执行；2023年【nián】1季度收入及毛利【lì】率下滑的原【yuán】因及合理性；2023年1季度【dù】末存货【huò】减值【zhí】计提依据及【jí】合理性，同业可比公司计提【tí】情【qíng】况是否存在重大差【chà】异；2022年【nián】末【mò】影响减值计【jì】提的因素是否存在，相关减值【zhí】计【jì】提【tí】是否充分谨【jǐn】慎；1季【jì】度业绩【jì】大幅下滑【huá】的原因及【jí】合【hé】理性；相关事项是【shì】否对本次募投【tóu】项【xiàng】目实【shí】施产生重大不利影响。