郭树清表示：完善公司治理是金融企业改革的重中之重

“金融机构多数具有外【wài】部性强、财务杠杆率高、信息不【bú】对称严重【chóng】的特征。只有规【guī】范的公【gōng】司【sī】治理【lǐ】结构，才能【néng】使之形【xíng】成有效【xiào】自我约【yuē】束，进而【ér】树立良好市【shì】场形象，获得【dé】社会公众信任，实现【xiàn】健康可持续发展。”人【rén】民银行党委书记、银保【bǎo】监会主【zhǔ】席郭【guō】树清在近日发布的文章《完善公司治【zhì】理是【shì】金融企业改革的重中之重【chóng】》中表示。

郭树【shù】清在文章【zhāng】中首先谈到了银行业【yè】和保险业公司治理改革取【qǔ】得积极成效【xiào】，党的十【shí】八【bā】大【dà】以【yǐ】来，金融系统【tǒng】坚持持续推进全面从【cóng】严治党【dǎng】，把加强党的领导与建设现代企业制【zhì】度紧密结合起【qǐ】来，将【jiāng】强化公司治理作为转变【biàn】体制【zhì】机制的【de】重要【yào】着力点，取得了长足进步。

一是股权结构实【shí】现【xiàn】多元化。银【yín】行保险机构通过股份【fèn】制改造和境内外上市等【děng】多【duō】种途径，引入社会资本【běn】，推动形成由国有股东、机构【gòu】投资者和【hé】社会公众共同持股的多元化股权结【jié】构。国有大型【xíng】银【yín】行【háng】较早开始探索海【hǎi】内外上市，改【gǎi】变【biàn】了【le】单【dān】一型【xíng】股权结构。股份【fèn】制银【yín】行、城商行、农商行的【de】股权【quán】结构也逐【zhú】步多元化。境外商业银【yín】行【háng】在【zài】我【wǒ】国【guó】设立【lì】41家外资【zī】法人银行和115家外国银行分行。保险【xiǎn】公司民营资本占比达到49%，外资保【bǎo】险公【gōng】司数量占行业总数约27%。

二【èr】是公司治【zhì】理组织【zhī】架构基【jī】本形【xíng】成。普遍【biàn】建立【lì】了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司【sī】治理【lǐ】组织架构，“三会【huì】一层”各司其【qí】职、有效制衡、协调运作的公司治理结【jié】构初步形成。国有控【kòng】股【gǔ】银行【háng】保【bǎo】险【xiǎn】机构在公司【sī】章程中【zhōng】明确了党组【zǔ】织在公司治理中的地位【wèi】，并通过“双向进入、交叉任职【zhí】”、党内监督与企业内控【kòng】结合等机制安排，确保【bǎo】党组【zǔ】织真正【zhèng】发挥把方向【xiàng】、管大局、保落【luò】实【shí】的作用。

三是【shì】公司治理运【yùn】作机制趋向规范。通过设立董事会专门委员会、优化董【dǒng】事会结【jié】构、提【tí】高董事独立性和专业性等措【cuò】施，董事会的地位【wèi】和职能逐步得到强化。董事【shì】、监事和高管人员的【de】履职评【píng】价和【hé】激励约束机制初步【bù】形成。推进收益【yì】与【yǔ】风险兼【jiān】顾、长期【qī】与短【duǎn】期激励相结合的绩效考核【hé】机制，加【jiā】大风险合【hé】规类指【zhǐ】标在绩【jì】效考核中的【de】权重，引入绩效薪酬延期支付和追索扣回【huí】制度。内部审计的独立性和【hé】有【yǒu】效【xiào】性【xìng】得到提升。

四【sì】是经营发展模式不断【duàn】优化。银行业基本树立资本约束的现代经【jīng】营【yíng】理念，经济资【zī】本、经济增加值和经【jīng】风险调整后的资本回报率【lǜ】在主要机构得到重视和应用，有力促进【jìn】了资【zī】本配置、风险覆【fù】盖【gài】和激励考核机【jī】制的市场化和规范化。保【bǎo】险业【yè】实【shí】施以风险为导【dǎo】向的第二代偿【cháng】付【fù】能力监管【guǎn】体系【xì】，加【jiā】快从重【chóng】规模【mó】增长【zhǎng】向【xiàng】重质量效率转型。

五是【shì】风险管理和内部控制【zhì】机制持续健全。绝大多数银行保险机构实行了全面风险管理策【cè】略，设立【lì】了独立【lì】的风险管理部门。从风险识别、计量、监测、控制【zhì】等方【fāng】面，完善制度框【kuàng】架，实【shí】行统一管理。相互制约的前【qián】中后【hòu】台“三道防线”运【yùn】行【háng】模式初【chū】步建立【lì】，各【gè】类风【fēng】险纳【nà】入全面风险管理体【tǐ】系。

“与此同时，我们也要清【qīng】醒地看到【dào】，我国金融机【jī】构公司【sī】治理与高质量【liàng】发展的【de】要【yào】求相比还【hái】有【yǒu】差距，还不【bú】能完全适应金【jīn】融【róng】业快速发展、金【jīn】融体系更加【jiā】复【fù】杂和不断【duàn】开放的趋势，尚【shàng】不完全【quán】符合现代金【jīn】融企业权利责【zé】任对等、激励约束相容【róng】、风险控制严格【gé】的特【tè】征【zhēng】。主要表现为：一些机构党【dǎng】的领导和党的建设薄【báo】弱【ruò】;股【gǔ】权关系不透明不规范;股东行为不【bú】合【hé】规不【bú】审慎;董事会履职有效【xiào】性不足【zú】;高管层职【zhí】责定位存在偏差;监事会监督不到位;战【zhàn】略规【guī】划【huá】和绩效考核不科学。就中小【xiǎo】银行和保险、信托【tuō】公司而言，最突出的不良【liáng】案例是大股东操控【kòng】、内部控制，还有比较【jiào】普【pǔ】遍的行政【zhèng】干预现象【xiàng】。”郭树【shù】清说。

他【tā】认为【wéi】，要【yào】从多【duō】方面推动完善公司治理机制，首先，要压实金融企业自身【shēn】的主体责【zé】任。完善公司治理是金融企业深化【huà】改革【gé】、实现【xiàn】高质量发展的首要任务。银行保【bǎo】险机【jī】构要建立和完善【shàn】既有【yǒu】中国特色又符合国际规【guī】则的【de】现代企【qǐ】业制度。2016年的二【èr】十国集团领导人【rén】杭州峰会，通过并发布公报【bào】，明确支【zhī】持经合组织公【gōng】司治理原【yuán】则和中小企【qǐ】业【yè】融资高级原【yuán】则。只要坚持从中【zhōng】国实际出【chū】发，参考借鉴良好实践，充分发挥党的领导的优势，我们的现代公司治【zhì】理实【shí】践一【yī】定能【néng】够【gòu】走在世【shì】界【jiè】前列。具体说来，就是要认真总【zǒng】结已有的【de】经验教【jiāo】训，结合公司【sī】治理指引已【yǐ】经明确的【de】规范【fàn】标准、治理框架和主要内容，持续健【jiàn】全法人治理结构，不断提【tí】高公司【sī】治【zhì】理【lǐ】有效性。

其次，管理【lǐ】部门要【yào】把公司治理【lǐ】作为基础【chǔ】性的监管【guǎn】要求【qiú】。必须以更加有效的手段【duàn】推【tuī】进公【gōng】司治【zhì】理监【jiān】管工作。持续关注银【yín】行保险机构党的领导和【hé】公司治理【lǐ】一【yī】体【tǐ】化情况，确保有关法律法规【guī】和党【dǎng】章【zhāng】党纪得【dé】到贯彻，现代企业制【zhì】度落实落细。切实加强对银行【háng】保险机构尤其是中小【xiǎo】机构公【gōng】司治理的评估、指导与督促，定【dìng】期评【píng】估公司治理【lǐ】的健【jiàn】全性和有【yǒu】效性，对【duì】存【cún】在的重大缺陷【xiàn】，特别是各种严【yán】重损害机构【gòu】利益的现象，及时采取有力措施予以纠正。强化股东【dōng】行为监管，对通过隐瞒关联【lián】股东信息、股权代持等【děng】方式变相谋【móu】求银行保【bǎo】险机【jī】构控制权的，责令转让股【gǔ】权或者限制股东权利。进一步强化对“三会一层”履职评价【jià】和薪【xīn】酬考核的监督【dū】检查，严【yán】肃【sù】追究不履职、不当【dāng】履职和不当激励等行为责任。

第【dì】三，要把加强党的领【lǐng】导和党的建设落到【dào】实【shí】处【chù】。除少【shǎo】数【shù】中央金融【róng】机【jī】构之【zhī】外【wài】，绝大【dà】多数【shù】银【yín】行【háng】、保险和【hé】信托【tuō】机构党【dǎng】的关系在地方。要针对党【dǎng】的领导虚化【huà】弱化情况，首【shǒu】先从政治上组【zǔ】织上强化党的建【jiàn】设。把党的【de】领导【dǎo】融【róng】入公司治理各个环节，确保党中央各项决策部【bù】署得到【dào】有效贯彻执行。从各【gè】机【jī】构实际出发，积极探索党组织发挥作用的具体途径【jìng】和方【fāng】式，团结各方，凝聚【jù】共识，推动落实“三会一层”决议。通过加强【qiáng】党的领【lǐng】导，使国有和【hé】国有控股银行保险机构真正成为守【shǒu】法合规的模范、服务客户的模范、落实民【mín】主管【guǎn】理和履行社会责【zé】任的模范。对于民营资本占主【zhǔ】体或外资控股的银【yín】行保险机构，也要根【gēn】据情况建立健全党组【zǔ】织，积【jī】极探索发【fā】挥政【zhèng】治核心作用的有【yǒu】效方式，共同推动机构持续健康【kāng】发【fā】展【zhǎn】。

第四，依法【fǎ】清【qīng】理规范金融企业股【gǔ】权【quán】关系。金【jīn】融【róng】管理部门要【yào】配合【hé】各级地方政府，认真做好城商行【háng】、农商【shāng】行、农信社【shè】等金融机构的改革和整顿工作。要做到坚守“三条底线”：一是“长期稳【wěn】定”底线。依法保护产权【quán】，在【zài】保持股权总体稳定的前提下，持【chí】续优化【huà】股权结构【gòu】。通过大股东【dōng】减持、增资扩股【gǔ】、扩大【dà】开放等方式，引进【jìn】注【zhù】重【chóng】机构长远发展、资【zī】本实【shí】力雄厚【hòu】、管理经验丰富的【de】战略性股【gǔ】东。深化中【zhōng】小金【jīn】融机构【gòu】改革，必然进行许多兼并重组，但社会资本占主【zhǔ】体的格局【jú】不【bú】会改变。二是“透明诚信【xìn】”底线。严【yán】格规范【fàn】股权管理，严格审查股东资质，有效识【shí】别主要股【gǔ】东【dōng】及其控【kòng】股股【gǔ】东、实际控制人、关联方、一致行动人、最【zuì】终受益人，提【tí】高股【gǔ】权【quán】透明度。三【sān】是“公平合理”底线。切【qiē】实【shí】加【jiā】强股东行为约束，进一【yī】步规范股权质押、股份转让等行为，严格控制关联交易，严格约束【shù】控【kòng】股股东行为，防止控股股东不当干预机构经营，侵犯中小股东利【lì】益。按照依法合【hé】规、分类处置、稳【wěn】妥推进【jìn】的【de】原则，有序处【chù】置【zhì】存【cún】量不合规【guī】股权。

第五，充分发【fā】挥市场、中介机构和各【gè】方面利【lì】益相【xiàng】关者的监督作用。金融市场的【de】各方【fāng】主体、中【zhōng】介机构和所【suǒ】有【yǒu】利益相关者【zhě】都是促进公司【sī】治理的重要力量，要着力构【gòu】建【jiàn】发挥其监【jiān】督作用的【de】机制措施。一是加强对【duì】客户、员工、交易对手、上下【xià】游供应【yīng】主体合法权益的保护，尊重利【lì】益相关【guān】者【zhě】权利【lì】，建立救济机制，鼓励员工参与公司治【zhì】理，保障知情权，支持投诉举报，保【bǎo】障债权人利【lì】益。二是【shì】鼓励各类基金、理【lǐ】财、证券机构主动关注金融企业公司治理状况，支持会计师【shī】事务所、律师事务所、信用评级公司【sī】，更【gèng】积【jī】极主动地指导、帮助、督促金融【róng】企业完善公司治理【lǐ】，在遵守【shǒu】商业原则的同时履【lǚ】行更多【duō】社会责任。三是完善信息【xī】披露方【fāng】面的法规，特【tè】别是进一步细化对大规模【mó】投资者【zhě】披【pī】露利【lì】益冲突【tū】的要求，规范【fàn】信息披露的范围【wéi】和内容【róng】，提高信息披露质量，推动股本的【de】市【shì】场价【jià】格真实反映公司治【zhì】理状况。四【sì】是强化公众对【duì】银行保险机构【gòu】的【de】监督，建立【lì】长效【xiào】机制，督促其【qí】主动接受新【xīn】闻媒体和社会舆【yú】论监【jiān】督。

谈及【jí】如何持续改进银行保险企业的公司治理结构，郭树【shù】清【qīng】表示，公司【sī】治理没有最【zuì】好，只有更好【hǎo】。对现代化的【de】银行保【bǎo】险机构而言，完善公司治理永远【yuǎn】在【zài】路【lù】上。主要表现【xiàn】在【zài】七【qī】个方面：

加强董事会建设【shè】。明确董事【shì】会职责定位【wèi】，确保董事会在战略决【jué】策中【zhōng】发挥核【hé】心【xīn】作【zuò】用。董【dǒng】事会必【bì】须【xū】在【zài】公司章程和股东大会授权的范围内【nèi】，独【dú】立承担公【gōng】司经营决【jué】策的【de】职责，并承担相应法律【lǜ】责任。加【jiā】强董【dǒng】事履职能力建【jiàn】设。改进董事遴选机制，进一步【bù】优化董事【shì】会成员结构，强化董事履职【zhí】评价、考核【hé】和【hé】问责【zé】，提升董事的专业性和独立性。重点【diǎn】关注独【dú】立【lì】董事履职情况，多渠道选聘独立董【dǒng】事【shì】，引导独立【lì】董【dǒng】事真正发挥作用。建立健全各专门【mén】委员会【huì】，确保各专门委员会向董事会提【tí】供独立、专【zhuān】业意见。执行严【yán】格的职业道德准则，切实履【lǚ】行审慎义【yì】务和忠诚义务，公平对待所【suǒ】有股东，特别要关注和尊【zūn】重小股东的诉求，最【zuì】大程度维护【hù】公司【sī】利益。

做实【shí】监【jiān】事会功能。优化【huà】监【jiān】事会结构，增加外【wài】部监事占比，明确监事会对股东大【dà】会负责【zé】，确保监【jiān】事会依法【fǎ】独立【lì】行使监督职责。推【tuī】动监【jiān】事会【huì】履【lǚ】职，深入开展财务、内控和履【lǚ】职尽职监督。定期对【duì】机【jī】构经营决策、风险管理【lǐ】进行监督检【jiǎn】查并督【dū】促整改。借助内外审计【jì】力【lì】量开展监督检查，建立监事与独立董事定期沟通机制，强【qiáng】化【huà】信息共享，建立【lì】健全监督成【chéng】果【guǒ】核查【chá】、移交和整改机制，强化监督成果应【yīng】用。

规范【fàn】高管层【céng】履职。切【qiē】实加强【qiáng】高管【guǎn】层【céng】履职约束，完【wán】善【shàn】高管层向董事会、监事会、各专门委员【yuán】会【huì】的信息报【bào】告制度【dù】，严格【gé】落实岗位交流、履【lǚ】职问责等各项制度【dù】。确保【bǎo】高【gāo】管层在公【gōng】司章程【chéng】和董事会授权下开展经营管理活动，严防【fáng】内部人【rén】控【kòng】制。正确处【chù】理好内部治理机构关系，合理优化董【dǒng】事会对高管层经营【yíng】授【shòu】权，切实缩【suō】短经营决策链条，提高【gāo】经营决策效率。严格限制董事【shì】会不当干预高【gāo】管层经营管理活【huó】动。推进市场化选聘职业经【jīng】理人【rén】制度建设，持【chí】续提升高管人员的专业素养和【hé】业务水平。

改进发【fā】展战略规划。明确战略定【dìng】位，充【chōng】分考虑宏观经济形【xíng】势、风险承受能力【lì】和自【zì】身比较优势【shì】等因素，紧紧【jǐn】围绕【rào】服务【wù】实体【tǐ】经济的宗旨，明确市场【chǎng】定位，突出差异化和特色化【huà】。加强发展战略管理，董事【shì】会监事会要定期对发展战略【luè】进行评【píng】估与【yǔ】审议，管理层要在发展战略框架【jià】下【xià】制定年【nián】度经营【yíng】计【jì】划【huá】。坚【jiān】持改【gǎi】革创新【xīn】，密切关注【zhù】国内外金融形势变化和科技【jì】进步趋势【shì】，开展前瞻性【xìng】研究规【guī】划。与此同时，要保持战略【luè】定力，努力克服短视、激进行为，保【bǎo】持【chí】发展战略的相对稳【wěn】定性。

优化激励约【yuē】束机制。按照收益与【yǔ】风险兼顾、长期与短期并重【chóng】、精神与物质兼备的原则，不断完善【shàn】业绩考核机【jī】制，有利于可持续发展和战略【luè】目标实现。综合考虑社会【huì】经济发展、市场变化及自身发展战【zhàn】略、风【fēng】险偏好等因素，完善考【kǎo】评指【zhǐ】标体系，淡化规模指标【biāo】，突出质量、风【fēng】险【xiǎn】、合规指【zhǐ】标。对于【yú】可【kě】能产【chǎn】生【shēng】重【chóng】大风【fēng】险的岗位、对稳【wěn】健发展具【jù】有重大影响力的人【rén】员，应实施薪酬延期支付制【zhì】度。要加【jiā】强对高【gāo】管相关【guān】信息的披【pī】露，建立【lì】健【jiàn】全薪酬管理外部监督【dū】机制。积极探索多种激励方式，对高管人员和基【jī】层员工【gōng】，都要更【gèng】加【jiā】重【chóng】视【shì】精【jīng】神鼓【gǔ】励方式的探【tàn】索和创新。

完善风险管理机制。按照“了解客户、理解市场、全【quán】员参与、抓住关键”的【de】原【yuán】则，构建垂直独立的内控风险架构，形成上下联动的矩阵式风险防控网【wǎng】络，实现成【chéng】长、效【xiào】率与风险的平衡。加强全【quán】面风【fēng】险管理，完善全面【miàn】风险管【guǎn】理体系，形【xíng】成【chéng】覆盖各种重【chóng】要风险的控制指【zhǐ】标体【tǐ】系，切实提【tí】升对全面风险【xiǎn】的识【shí】别【bié】、计【jì】量、监【jiān】测和控制【zhì】能【néng】力【lì】。坚持审慎的会计【jì】准则，动态调整资产风险分类【lèi】，对风【fēng】险分【fèn】类存在争【zhēng】议的按“就【jiù】低原则”处理，并按照最严的标准足额提取拨【bō】备【bèi】。强化风险合【hé】规【guī】意识【shí】，树立合规经营【yíng】理念，大力【lì】培育【yù】风险为本、合规优先的企业文化。

勇于承担社会责【zé】任。我国【guó】的宪法【fǎ】和法律【lǜ】赋予企业和【hé】职工广【guǎng】泛的权利和义务，能够更好地保障人的全【quán】面发【fā】展和社会的全面进步。金【jīn】融机构要不断改进金融服务【wù】，大力发【fā】展普惠金融、绿色金【jīn】融【róng】，助力打好精【jīng】准脱【tuō】贫和【hé】污染【rǎn】防治攻【gōng】坚战，不断【duàn】加强【qiáng】金融消费【fèi】者权益保护。树立强烈的【de】企【qǐ】业公民意识【shí】，增强服务国家、服【fú】务社【shè】会、服务广大【dà】人民群众的责任感【gǎn】。在法律和章程规定的范围内，积极主动参与社会公益事业，定期发布社会责任报告。高度【dù】重视【shì】公【gōng】共关系管理，自【zì】觉【jiào】接受社会各方【fāng】面【miàn】监【jiān】督。

“构建中国【guó】特【tè】色现代金融企业治理【lǐ】机制的任务【wù】十分【fèn】艰巨，意义重大【dà】而深【shēn】远。金融系统要树牢‘四个意识’，坚定‘四个自信’，做到【dào】‘两个维护’，持续提升企业公【gōng】司治理的【de】科学性、稳健性和【hé】有【yǒu】效性，为打好防控金融风险【xiǎn】攻坚战、全面【miàn】建成小康社会【huì】作出新的更【gèng】大【dà】贡献。”郭树【shù】清强调。(记者 罗知之)